截至4月9日，近70%的中国上市银行已经披露了2020年年报，资产质量也引起了业界的广泛关注。统计数据表明，在过去的一年中，上市银行总体上以拨备部分利润的成本为基础增加了准备金和不良资产的处置，并且在这一年中资产质量得到了改善。

自2016年以来，银行一直在继续提高资产识别的严格性。根据逾期90天以上的逾期贷款计算，已披露年度报告的股份制银行的加权平均不良贷款偏差为76%，比2019年下降2.6个百分点;到2020年底，六家国有银行的指标为55.4%，比2019年下降9.8个百分点，其中农业银行和中国建设银行仅占49%。换句话说，两家银行逾半数的不良贷款在90天内逾期，这表明了标准的严格性。

大多数不良贷款是由关注类贷款的降级构成的。因此，关注类贷款的比例通常被视为观察不良贷款比率未来趋势的主要指标。到2020年底，六家国有银行中，建设银行的特别贷款仅比上年末略增0.02%，而其余的国有银行均显着改善;股份制银行特别提款贷款的比重保持稳定。从这个角度来看，近几年大中型银行消除了沉重负担后，资产质量恶化的压力大大减轻了。

资产风险管理已经成为今年上市银行年报业绩会议上经常提到的话题。高管们更加注重改善风险合规性、内部控制管理系统和改善风险合规性管理能力。

但是，当前的外部环境仍然不确定，加上新的不良资产可能会延迟开放，对银行资产质量的考验尚未结束。2021年，银行业面临着延期贷款政策退出、理财不良回表、经济区域性和行业结构性复苏节奏的差异等问题。在监管的指导下，房地产等一些周期性产业也存在较大的不确定性。根据城市商业银行和股份制银行的判断，他们服务的相关股票客户可能面临风险。

此外，在看到大中型上市银行清理不良业绩并稳定资产质量的同时，还应注意许多城市商业银行和农村商业银行无力应对资产质量的恶化，特别是一些负担沉重的中小型银行的经营形势严峻。

自去年以来，监管机构已例外地为地方政府的特殊债券开辟一条道路，以补充中小型银行的资本，以及经历了兼并重组或重组的城市商业银行和农村商业银行的数量，将不良销售与额外发行挂钩的情况也大大增加了。根本原因是一些中小型银行无法通过现有的内在资源抵御外部风险。但是，在任何情况下，不良资产都不会减少。改善商业思维可能是这些银行生存的基本策略。在中国，并不缺少大型银行，但具有灵活的机制，丰富的业务格式和专业服务能力的银行。随着金融中介化和利率市场化的发展，同质化严重的银行业将面临更为严峻的优胜劣汰。

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